Рачун новчаних средстава на рачуну поравнања и благајне предузећа

Активност било којег предузећа, на један или други начин, повезана је са готовинским или безготовинским насељима. Рачуноводство готовине, готовине и безготовине се одражава у рачуноводству на рачунима:

50 - благајна, где се рефлектују операције везане за готовинске исплате;

51 - рачун поравнања у којем се трансакције врше банковним трансфером преко банке;

52 - примењује се ако предузеће има поравнања у страној валути;

55 - средства на чековима, акредитивима, корпоративним банкарским картицама;

57 - средства за која је предузета операција за предузеће, али нису из неког разлога одузета за одређени датум у банци.

Уопштено, рачуноводство готовине се углавном врши на рачунима 50 и 51. То су рачуни који обрачунавају већину финансијских трансакција.

Рачун новчаних средстава на рачуну поравнања врши се за поравнања између предузећа уз помоћ кредитних организација.

Главне операције извршене у насељурачун, је пренос средстава налогом за плаћање роба, материјала, услуга. Такође, прорачун се врши са буџетом, али постоји још једна тачка у којој пореске власти могу са рачуна поравнања извући износ због плаћања неизмирених обавеза и камата на порезе. Повлачење се врши на захтев за плаћање без прихватања. На захтев за плаћање, можете такође да се договорите са организацијом примаоца, на пример, услугама, али у овом случају са прихватањем захтева за плаћање. Такође, можете повући новац са рачуна за провјеру помоћу чековне књиге за одређене сврхе: платни списак, куповина производа и сл. Циљеви наведени у чековној књизи за које се средства повлаче морају бити документовани.

Контролише се рачунање готовинебанкарске изјаве. Она одражава и све приходе на рачун поравнања и пензије са пружањем аналитичких података о уговорним странама. Извештаји су приложени фактуре плаћања и продавци.

Тренутно, банке раде усмер бежичног сервиса. Уз помоћ Интернета и програма "Банк-Клијент" ("Сбербанк Онлине") предузеће обавља послове на текућем рачуну.

Рачунање средстава на предузећу преко благајникаОбавља се на рачуну 50. Уплаћују се готовина за насеља са запосленима на зараде, за насеља са добављачима, за издавање средстава за извјештај.

Правна лица могу направити насеља, алипостоји ограничење: под једним уговором не би требало да буде више од 100 хиљада рубаља. Такође, компаније су обавезне да на почетку године предају банку обрачун готовинског лимита, који се одобрава у одређеном износу за сваки дан. Дневни примања на благајни морају бити трошени или сакупљени тако да стање на благајни не прелази дозвољени лимит.

Рачуноводство средстава врши се помоћупримарни документи: пријем, издавање налога - као и вођење евиденције о свим трансакцијама у готовинском извјештају и новчаници. Примарни документи требају одговарати облику јединствених докумената и попуњавати се на готовим облицима или штампањем на рачунару. Књига са новчаницама, слично, може се формирати електронским путем, уколико се обрачун врши у програму, али се мора свакодневно одштампати и додати у фасциклу, а затим, на крају извјештајног периода, зашити и склопити.